“大阳城”部分上市公司仍存隐瞒、虚报内控缺陷等问题

原标题：财政部：部分上市公司仍遗掩饰、虚报内控缺失等问题财政部网站9日公布《我国上市公司2017年继续执行企业内部掌控规范体系情况分析报告》(下称《报告》)认为，在对上市公司透露的2017年内部掌控报告展开分析后找到，部分公司仍不存在透露的内部掌控缺失排查不做到，掩饰、虚报内部掌控缺失，透露内部掌控缺失时僻重就重等问题。据《报告》统计资料，截至2017年12月31日，沪、浅证券交易所共计上市公司3485家，其中，沪市上市公司1396家，深市上市公司2089家。深市上市公司中主板、中小板和创业板分别有476家、903家和710家，另有240家上市公司并未透露内部掌控评价报告。

《报告》认为，在3245家透露内部掌控评价报告的上市公司中，963家透露内部掌控不存在缺失，占比为29.68%，其中69家透露内部掌控不存在根本性缺失，51家透露内部掌控不存在最重要缺失，内部掌控不存在缺失的上市公司的比例相对于前两年有所上升。《报告》还表明，从财务报告内部掌控根本性缺失和最重要缺失的内容上看，名列前三位的是会计学系统缺失、资金活动方面缺失、信息透露缺失，占到比分别为25%、18.92%、10.14%。在非财务报告内部掌控根本性缺失和最重要缺失内容方面，信息透露遗缺失的占比为11.21%，主要展现出在根本性事项并未透露或未及时透露；资金活动方面的缺失占比为10.34%，主要展现出在筹措资金并未按照合理用途用于、大额资金事项予以审核等方面。根据《报告》，在75家透露内部掌控评价报告的金融行业上市公司中，60家透露内部掌控不存在缺失，占到较为2016年下降13.87%。

将金融行业类别展开细分，6家保险业上市公司中有5家不存在一般缺失，占到较为2016年减少33.33%；25家货币金融服务业上市公司中有22家不存在缺失，占到较为2016年减少13%；35家资本市场服务业上市公司中有27家不存在缺失，占到较为2016年减少8.75%；9家其他金融业上市公司中有6家不存在一般缺失，比2016年减少23.81%。可见，2017年金融行业上市公司不存在缺失的比例比2016年有明显减少。《报告》还认为，在透露的内部掌控评价报告的68家ST类上市公司中，39家公司透露内部掌控不存在缺失，明显低于整体水平。《报告》同时建议，政府要强化对内部掌控制度继续执行情况检查的力度，对内控不完善、有内控制度但继续执行不力的公司，增大惩处力度。

紧密注目、追踪内部掌控审核实行效果，展开统一规范。强化独立性，强化对内部掌控审核机构的监管和问责，并减缓实施金融类上市公司内部掌控审核指南。

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